在日常审批工作中，筆(bǐ)者接触到了一些来自瀚华担保公司出具的担保调查报告，阅读之后觉得很(hěn)有(yǒu)实战意义，特在此呈现给大家。希望能(néng)对我行小(xiǎo)企业业務(wù)发展及风险控制有(yǒu)所启发，使完善各类“尽职调查”模板成為(wèi)加固我行信贷资产“抗风险大坝”的一项基本建设工作。
一、瀚华担保公司调查报告的主要类型及内容资料显示，瀚华担保公司的调查报告根据行业的不同主要分(fēn)為(wèi)加工制造业、房地产行业、建筑施工业、批发零售业等类型。从内容来看，基本格式相同但根据行业的属性及经营特点所反映的侧重点略有(yǒu)不同，具體(tǐ)内容见表。
二、瀚华调查报告的特点
（一）重点信息突出。
报告信息集中，从客户情况到股东个人，从经营情况到财務(wù)状况、实物(wù)资产明细，条理(lǐ)清晰，层次分(fēn)明，内容集中，利于后台阅读决策。
（二）依赖于表格、图片佐证。
报告有(yǒu)632处空格及22处有(yǒu)字数限制的简单文(wén)字要求，完成整个报告全部文(wén)字撰写控制在1000字以内，可(kě)谓言简意赅。但其需填写的空格数量是我行的2.4倍，而且都是经过筛选出的对信贷决策有(yǒu)直接帮助的有(yǒu)效信息。另外通过现场拍摄的企业厂房、产成品细节、办公室及高管的照片和权威网站信息的网络截屏给无法亲临现场的风控人员和评审会成员以直观的感受。
（三）依赖第三方信息的核实。
瀚华公司对于企业提供的所有(yǒu)资料均需经过核实程序，核实的途径有(yǒu):银行流水、纳税报表、合同抽查、能(néng)耗对比、出入库抽查。在调查报告中不惜占用(yòng)65个空格的篇幅要求调查人员明确核实的方法，并要求将收款凭证、出入库记录及水電(diàn)气缴费单原件及复印件核对后留档。而房产估价的正确性来自于相关房产网站提供的抵押物(wù)位置图及权威部门统计的同區(qū)域同类型房产成交均价。
（四）重视对企业资产的摸底。
瀚华强调对企业、法定代表人、实际控制人、主要股东及其配偶、子女等直系亲属名下主要资产的掌握，精确到房产证号、車(chē)牌号码、購(gòu)置时间、購(gòu)置价格。甚至对担保人名下的全部动产和不动产也要求提供资产線(xiàn)索以备不时之需。
（五）注重对企业主要股东人品的了解。
报告关于股东个人及核心团队成员的相关信息多(duō)达88个空格及4段文(wén)字介绍，涵盖婚姻状况、學(xué)历认证、社会地位、银行征信和涉案情况等，并且专门设计有(yǒu)关个人征信状况的一览表，方便后台人员阅读。同时在申报书中需填写企业在人行贷款卡信息，及时掌握企业贷款、担保情况、质态等情况。另外要求在法院网上查阅借款企业、担保单位和主要股东涉案信息，并将查询结果截屏复制到调查报告中，作為(wèi)对拟担保对象审查的重要环节。
三、对我行信贷业務(wù)申报书模板的优化建议
（一）加强对企业资料描述的科(kē)學(xué)性。
在当前的市场形势下，从防范信用(yòng)风险的角度出发，进一步加强客户经理(lǐ)所收集客户资料的多(duō)样性。并从保持前台工作量基本稳定、保证业務(wù)时效性的角度出发，相应减少長(cháng)篇大论的分(fēn)析论证而以保证资料呈现的完整度為(wèi)主。
1.对企业赖以生存的竞争优势的判断，增加企业经营模式、核心产品及同类产品的市场状况、上下游客户的名单等；2.对企业法定代表人品行的了解，增加婚姻状况、家庭成员情况、个人征信情况资料、司法查询结果等；3.对企业、股东名下动产和不动产信息的查询掌握，包括配偶、子女名下的实物(wù)资产，尽可(kě)能(néng)做到要素齐全。从现实案例来看，掌握借款人的资产信息越多(duō)，对防范其违约的震慑力越大。
（二）加强对企业提供资料的核实。
通过核对第三方信息和查询政府部门、行业协会的网站对企业提供的资料进行交叉验证。
1.其他(tā)银行的信贷政策，包括他(tā)行的授信批复、近半年结算账户往来流水单等；2.企业的纳税情况，包括授信前一年的纳税报表、增值税（所得税）纳税申报表、最近两个月开票明细等；3.企业能(néng)源消耗情况，通过前6个月缴纳水電(diàn)气费的单据，了解企业生产用(yòng)水電(diàn)气量，并与产成品及销售收入进行对比。
（三）加强对受理(lǐ)、审批工作的支持。
只有(yǒu)前台所收集信息在后传的过程不失真，才能(néng)使得后台审批人员充分(fēn)掌握企业生存状况，做出较為(wèi)合理(lǐ)的取舍。
1.瀚华公司要求调查人员现场拍摄企业高管、厂區(qū)遠(yuǎn)景、厂房外观、厂房内部生产情况、仓库内部情况的照片，并作為(wèi)调查报告的附件上呈评审委员会。借鉴这种简单可(kě)行的做法不但使审批人员对企业的管理(lǐ)状况有(yǒu)直观的感受，更便于对其资产的价值高低做出初步判断。
2.将部分(fēn)基本资料以表格的形式固化在额度授信申报书中，如企业人行贷款卡信息摘要及个人征信系统的查询结果，减少后台重复查询的工作量，减低查询成本。
3.在小(xiǎo)企业授信申报书与企业信用(yòng)评级报告、担保评价报告的相互关系中，坚持重点突出，主次分(fēn)明的原则。确保授信申报书内容的完整性与相对独立性，避免查询企业的基本情况或抵质押物(wù)状况需在几类报告中轮番查找的现象，提高审批效率。
（作者单位：工行江苏省分(fēn)行）
