為(wèi)加强中小(xiǎo)实體(tǐ)经济发展资金管理(lǐ)，保证资金使用(yòng)安全、规范和高效，根据《公司法》以及國(guó)家相关法规制度，省财政厅制定了《湖(hú)北省中小(xiǎo)实體(tǐ)经济发展资金管理(lǐ)暂行办法》，经省人民(mín)政府同意，现印发给你们，请遵照执行。
附件：《湖(hú)北省中小(xiǎo)实體(tǐ)经济发展资金管理(lǐ)暂行办法》
湖(hú)北省财政厅
2015年3月30日
湖(hú)北省中小(xiǎo)实體(tǐ)经济发展资金管理(lǐ)暂行办法
第一章 总 则
第一条 為(wèi)加强中小(xiǎo)实體(tǐ)经济发展资金管理(lǐ)，保证资金使用(yòng)安全、规范和高效，根据《公司法》以及國(guó)家相关法规制度，制定本办法。
第二条 中小(xiǎo)实體(tǐ)经济发展资金是根据國(guó)務(wù)院扶持小(xiǎo)型微型企业发展意见，经省委、省政府批准，由省级财政预算安排，专门用(yòng)于注资参股市、州、县（市、區(qū)，以下简称“市县”）政府出资入股的融资性担保公司，增强担保公司担保能(néng)力，引导其為(wèi)中小(xiǎo)微企业提供贷款担保服務(wù)的资金（以下简称“实體(tǐ)资金”）。
第三条 实體(tǐ)资金遵循以下原则：
（一）政府引导，社会参与。通过实體(tǐ)资金注资参股地方政府独资、控股或参股的融资性担保公司（以下简称“地方政府支持的担保公司”），市县政府配套注入资本金,增强担保公司担保能(néng)力，引导其為(wèi)中小(xiǎo)微企业提供贷款担保服務(wù)。建立与银行合作机制，发挥实體(tǐ)资金的引导、放大作用(yòng)，引导金融资本服務(wù)实體(tǐ)经济发展。
（二）专业管理(lǐ)，市场运作。实體(tǐ)资金注资参股地方政府支持的担保公司采取股份化的模式运行，充分(fēn)利用(yòng)担保机构的专业团队、业務(wù)优势、管理(lǐ)经验对服務(wù)对象进行研判和选择，按市场化方式运作。
（三）循环使用(yòng)，持续支持。实體(tǐ)资金通过股权投资方式投入地方政府支持的担保公司，并按约定依法退出，实现资金循环使用(yòng)、持续支持。
（四）加强监管，提高绩效。按照《公司法》以及实體(tǐ)资金管理(lǐ)办法，对实體(tǐ)资金实施有(yǒu)效监督管理(lǐ)，切实提高资金使用(yòng)效益；对实體(tǐ)资金使用(yòng)效果跟踪问效，实施绩效评价。强化对地方政府支持的担保公司的管理(lǐ)，明确担保机构责任与义務(wù)，建立有(yǒu)效的风险防范體(tǐ)系和激励约束机制。
第四条 实體(tǐ)资金注资参股地方政府支持的担保公司，原则上3年為(wèi)一个周期。
第五条 实體(tǐ)资金注资地方政府支持的担保公司只参股，不控股，省财政厅授权地方政府委托市县财政部门代持股份，并进行资本运营。
第二章 支持条件
第六条 获得实體(tǐ)资金支持的地方政府支持的担保机构应具备以下条件：
（一）按照國(guó)家法律法规由地方政府控股或参股的融资性担保公司，具有(yǒu)独立的企业法人资格，取得融资性担保机构经营许可(kě)证，正常运营两年以上，并经行业监管部门考核验收合格。
（二）具有(yǒu)专业的经营团队、科(kē)學(xué)合理(lǐ)的经营决策程序和风险控制机制。
（三）重点开展地方实體(tǐ)中小(xiǎo)微企业融资性担保业務(wù)，管理(lǐ)和运作符合有(yǒu)关规定，未受过司法或行政处罚。
（四）符合《湖(hú)北省融资性担保公司管理(lǐ)暂行办法》及实體(tǐ)资金的其他(tā)有(yǒu)关规定。
第三章 运作方式
第七条 实體(tǐ)资金采取注资参股地方政府支持的担保公司，通过担保公司与银行合作，為(wèi)中小(xiǎo)微企业提供贷款担保的方式进行运作。
（一）统一担保平台。实體(tǐ)资金原则上只对每个市县一家地方政府支持的担保公司给予注资支持。对目前尚未设立政府独资、控股或参股担保公司的市县，暂不予支持，鼓励其创造条件，达到要求后再予以支持。或由市州政府担保公司承担區(qū)域内没有(yǒu)地方政府担保公司的县相关贷款担保业務(wù)，具體(tǐ)出资与配套办法由市、县协商(shāng)约定。
（二）自愿选择合作银行。各地方政府根据自愿合作的原则选择合作银行。要引导合作银行放大担保公司净资产担保贷款5-10倍；合作银行对地方政府担保公司担保发放的中小(xiǎo)微企业贷款实行优惠利率，原则上控制在银行同期贷款基准利率内，如上浮则上浮利率最高不超过基准利率的10%；合作银行承担地方政府支持的担保公司為(wèi)小(xiǎo)微企业贷款担保发生代偿损失不少于10%。通过与银行的合作，有(yǒu)效降低融资成本，减轻企业负担。
（三）免收担保费用(yòng)。实體(tǐ)资金参股地方政府担保公司為(wèi)中小(xiǎo)微企业提供贷款担保不收取担保费，担保公司相应的必要费用(yòng)，由同级财政列入预算给予补助。
（四）建立健全风险防范机制。担保公司按照相关管理(lǐ)办法的规定，提取各项准备金，包括：按照融资性担保公司管理(lǐ)办法规定，根据当年担保费收入（按不高于1.5%担保费的水平确定）的50%提取未到期责任准备金、从成本中按不低于当年年末在保余额1%的比例提取赔偿准备金，担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10%的，实行差额提取；按税后净利润10%的比例提取一般风险准备金等。
地方财政要按相关规定，按不低于政府担保公司当年年末在保余额1%的比例，通过安排财政预算资金或者调整本级支持企业发展财政资金投向等形式，建立政府担保风险补偿金，用(yòng)于担保公司為(wèi)小(xiǎo)微企业提供担保贷款政府应承担的风险补偿。
（五）分(fēn)担风险补偿。地方政府支持的担保公司為(wèi)小(xiǎo)微企业提供贷款担保的代偿损失控制在5%以内。对这部分(fēn)代偿损失，除合作银行按约定承担10%以外，担保公司从按政策规定提取的相关准备金中予以弥补，不够部分(fēn)，由担保公司提出申请，地方财政按政策规定适当给予补助。
第八条 实體(tǐ)资金注资参股地方政府担保公司实行同股同利，其所形成的投资收益，由地方政府统筹安排用(yòng)于风险补偿和保费补助等。
第九条 地方政府担保公司中，省、市县及其他(tā)法人股东之间的股份投资收益，按照《公司法》有(yǒu)关规定确认。
第四章 转让退出
第十条 实體(tǐ)资金按约定期限到期后，根据《公司法》有(yǒu)关规定和“公开、公平、市场化”的原则退出，继续用(yòng)于支持中小(xiǎo)微企业发展。
对于实體(tǐ)资金参股期间没有(yǒu)达到政策目标或出现违规使用(yòng)资金的县，省财政厅将提前收回资金。
第十一条 实體(tǐ)资金注资参股地方政府担保公司清算破产的，按照《公司法》有(yǒu)关规定处理(lǐ)。
第五章 监督管理(lǐ)
第十二条 实體(tǐ)资金由省政府授权省财政厅作為(wèi)出资人，行使资金所有(yǒu)权、使用(yòng)权、管理(lǐ)权，包括制定实體(tǐ)资金管理(lǐ)办法，资金投入、收回、退出，核查财務(wù)会计报告，组织资金使用(yòng)的绩效评价等。
第十三条 实體(tǐ)资金由省财政厅安排到市县，授权地方政府委托市县财政部门代持股份，依法行使股东权利，享有(yǒu)股东权益，执行日常监督管理(lǐ)，并负责向省财政厅报送实體(tǐ)资金注资参股担保公司的年度财務(wù)报告。
第十四条 由省财政厅与市县政府签订《委托监管协议》，重点考核资金注资参股地方政府支持的担保公司代偿损失补偿、担保费用(yòng)补助、中小(xiǎo)微企业贷款担保保证金担保条件、当年新(xīn)增贷款担保额度中小(xiǎo)微企业贷款担保占70%以上、担保公司在保余额、重大事件及时报告等情况。
第十五条 省财政厅通过政府購(gòu)买服務(wù)的方式，委托第三方机构对实體(tǐ)资金管理(lǐ)运营情况进行绩效考核。对实體(tǐ)资金使用(yòng)好的市县，省财政厅给予持续支持；对考核没有(yǒu)达到目标的市县，由省财政厅收回资金。
第十六条 任何单位和个人不得以任何形式、任何理(lǐ)由截留、挤占、挪用(yòng)资金。对违反规定的行為(wèi)，一经查实，由同级财政部门负责收回已安排的资金，上交省财政厅，并按照《财政违法行為(wèi)处罚处分(fēn)条例》(國(guó)務(wù)院令第427号)的相关规定进行处理(lǐ)。
第六章 附 则
第十七条 市县财政部门根据本办法有(yǒu)关要求，研究制定符合本地实际的具體(tǐ)操作办法，并在本办法下发后60天内报省财政厅备案。
第十八条 本办法自颁发之日起执行。
第十九条 本办法由省财政厅负责解释。
附件：湖(hú)北省中小(xiǎo)实體(tǐ)经济发展资金委托监管协议（式样）
协议编号：（2015）第 号
湖(hú) 北 省 中 小(xiǎo) 实 體(tǐ) 经 济 发 展 资 金
委
托
监
管
协
议
湖(hú)北省财政厅
2015年x月
甲方（委托方）：湖(hú)北省财政厅
乙方（受委托方）：××市、州、县（市、區(qū)）政府
為(wèi)加强湖(hú)北省中小(xiǎo)实體(tǐ)经济发展资金管理(lǐ)（以下简称“实體(tǐ)资金”），根据《湖(hú)北省中小(xiǎo)实體(tǐ)经济发展资金管理(lǐ)暂行办法》的有(yǒu)关规定，经甲乙双方平等协商(shāng)，达成如下协议：
第一条 甲方委托乙方，对实體(tǐ)资金注资参股到 担保公司（以下简称“担保公司”）的 万元（人民(mín)币）的使用(yòng)、投资收益、股权转让等事宜进行监督管理(lǐ)。
第二条 甲方的权利和义務(wù)：
1、经省政府授权，行使实體(tǐ)资金所有(yǒu)权、使用(yòng)权、管理(lǐ)权，包括制定资金管理(lǐ)办法，资金投入、收回、退出，核查财務(wù)会计报告，组织资金使用(yòng)绩效评价等。
2、确认乙方上报的实體(tǐ)资金注资参股资金的持股比例。
3、监督乙方配套出资资金的到位情况，对乙方违反实體(tǐ)资金管理(lǐ)办法使用(yòng)规定的，有(yǒu)权收回全部注资参股资金。
4、建立实體(tǐ)资金绩效评价机制，对乙方的监督管理(lǐ)工作进行检查、指导，及时掌握了解资金注资参股担保公司业務(wù)运营情况。同时，通过政府購(gòu)买服務(wù)的方式，定期委托第三方机构对资金管理(lǐ)运营情况进行绩效考核。
5、对乙方资金管理(lǐ)情况进行考核，重点考核资金注资参股地方政府支持的担保公司代偿损失补偿、担保费用(yòng)补助、中小(xiǎo)微企业贷款担保保证金担保条件、担保公司当年新(xīn)增贷款担保额度中小(xiǎo)微企业贷款担保占比、担保公司在保余额等指标。
6、负责资金收益、股权处置、退出方案的核准。
第三条 乙方的权利和义務(wù)：
1、经甲方授权，委托本级财政部门代持实體(tǐ)资金股份，依法行使股东权利，享有(yǒu)股东权益。
2、 按规定安排地方财政配套资金与实體(tǐ)资金共同参股，并将参股实體(tǐ)资金、地方财政配套资金及时足额拨付到位。
3、按照自愿合作的原则选择合作银行，协调合作银行履行如下责任：放大担保公司净资产担保贷款5-10倍；通过担保公司担保发放的中小(xiǎo)微企业贷款实行优惠利率，原则上控制在银行同期贷款基准利率内，如上浮则上浮利率最高不超过基准利率的10%；承担担保公司為(wèi)小(xiǎo)微企业贷款担保发生代偿损失不少于10%。
4、实體(tǐ)资金参股地方政府支持的担保公司為(wèi)中小(xiǎo)微企业提供贷款担保不收取担保费，担保公司相应的必要费用(yòng)，由同级财政列入预算给予补助。
5、建立风险补偿机制。监督实體(tǐ)资金参股担保公司按照担保公司管理(lǐ)办法的规定，提取各项准备金，包括：按照融资性担保公司管理(lǐ)办法规定，根据当年担保费收入（按不高于1.5%担保费的水平确定）的50%提取未到期责任准备金；从成本中按不低于当年年末在保余额1%的比例提取赔偿准备金，担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10%的，实行差额提取；按税后净利润10%的比例提取一般风险准备金等。
按相关规定，通过安排财政预算资金或者调整本级支持企业发展财政资金的投向等形式，建立政府担保风险补偿金，用(yòng)于担保公司為(wèi)小(xiǎo)微企业提供担保贷款政府应承担的风险补偿。
6、分(fēn)担风险补偿。将担保公司為(wèi)小(xiǎo)微企业提供贷款担保的代偿损失控制在5%以内，对这部分(fēn)代偿损失，除合作银行按约定承担一部分(fēn)外，担保公司从按政策规定提取的相关准备金中予以弥补，不够部分(fēn)，由担保公司提出申请，乙方财政按政策规定适当给予补助。
7、督促实體(tǐ)资金参股担保公司履行如下责任：降低中小(xiǎo)微企业贷款担保保证金等担保条件；当年新(xīn)增贷款担保额度中小(xiǎo)微企业贷款担保占70%以上；增加在保余额，切实加大对中小(xiǎo)微企业融资支持力度。
8、负责对实體(tǐ)资金参股担保公司进行日常考核、监督，建立绩效激励机制，保证注资参股实體(tǐ)资金安全、规范和高效运行，维护甲方的合法权益。
9、定期（每半年）将资金参股担保公司运营情况向甲方报告，审核、报送实體(tǐ)资金参股担保公司年度财務(wù)报告，重大事件应及时报告甲方。
10、向甲方核报实體(tǐ)资金注资参股资金國(guó)有(yǒu)股持股比例、收益及股权处置方案。
第四条乙方自愿接受甲方的委托，承诺严格履行各项监管职责。对因乙方责任造成实體(tǐ)资金注资参股资金损失的，乙方应当承担相应的补偿责任、行政责任或法律责任。
第五条本协议内容如需变更，应由甲乙双方共同商(shāng)定。协议中未尽事宜，双方可(kě)签订补充协议。
第六条本协议一式贰份，甲乙双方各执壹份，具有(yǒu)同等效力。协议自双方签字、盖章之日起生效。
甲方（公章）： 乙方（公章）：
负责人： 负责人：
年 月 日 年 月 日
